إنشاء فاتورة ضريبية

بيانات الفاتورة الضريبية كما يذكرها دليل الهيئة

يعدد دليل الفواتير الضريبية الصادر عن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك البيانات التي تحملها الفاتورة الضريبية، ومنها:

• تاريخ الإصدار، وتاريخ التوريد إن اختلف عنه.
• رقم تسلسلي يميز الفاتورة.
• اسم المورد وعنوانه ورقمه الضريبي.
• اسم العميل وعنوانه، ورقمه الضريبي إن كان مسجلاً.
• وصف السلع أو الخدمات وسعر الوحدة والكمية والخصم.
• المبلغ الخاضع للضريبة ومبلغ الضريبة بالريال، والإجمالي شاملاً الضريبة.
• رمز الاستجابة السريعة الذي تحدده الهيئة.

تجمع الأداة هذه الخانات كلها عدا رمز الاستجابة السريعة، فهو يصدر من حل فوترة إلكترونية ولا تضيفه الأداة.

الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة

بحسب الدليل نفسه تصدر الفاتورة الضريبية المبسطة في حالتين: توريد سلع أو خدمات تقل قيمتها عن 1000 ريال، وكل توريد لشخص طبيعي غير خاضع للضريبة. وفي غير ذلك تصدر الفاتورة الضريبية بكامل بياناتها، ومنها بيانات العميل، ورقمه الضريبي إن كان مسجلاً.

من لا يجوز له إصدار فاتورة ضريبية

لا يجوز لشخص غير مسجل في ضريبة القيمة المضافة أن يصدر فاتورة ضريبية، وينص نظام ضريبة القيمة المضافة على غرامة لا تتجاوز 100,000 ريال على غير المسجل إذا أصدرها. لذلك لا تظهر الضريبة في المستند إلا عندما تكتب رقم منشأتك الضريبي.

الفوترة الإلكترونية للمنشأة المسجلة

المنشآت المقيمة المسجلة في ضريبة القيمة المضافة ملزمة بالفوترة الإلكترونية منذ 4 ديسمبر 2021م، ولم تعد الفواتير المكتوبة بخط اليد أو الصادرة من برامج تحرير النصوص أو جداول البيانات مقبولة لها. وتنتقل المنشآت إلى مرحلة الربط والتكامل مع منصة فاتورة على مجموعات، تبلغ الهيئة كل مجموعة بموعدها قبل ستة أشهر على الأقل، وآخر مجموعة أعلنتها يكون ربطها ابتداءً من 1 فبراير 2027م. التفاصيل في ما تفعله الأداة وما لا تفعله.

إذا كانت منشأتك مسجلة فاستخدم هذه الأداة لعروض الأسعار والفواتير المبدئية، وأصدر فواتيرك الضريبية من برنامج فوترة إلكترونية ومحاسبة.

أسئلة شائعة